Das Altersvorsorgedepot (AVD) ist ein staatlich gefördertes Vorsorgedepot, das ab dem 1. Januar 2027 die Riester-Rente im Neugeschäft ablöst. Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz. Die wichtigsten Regeln nach dem Altersvorsorgereformgesetz:

Verfasst von Mathias Englert, Finanzberatung, Hantalgasse 9, 67549 Worms. Versicherungsmakler mit Erlaubnis nach § 34d GewO (Register-Nr. D-5KO5-T8K8R-25) und Finanzanlagenvermittler nach § 34f GewO (Register-Nr. D-F-152-GP5C-31). Weitere Angaben im Impressum. Stand: 13.10.2026. Weiterführend: Steuerfrei-Konzept, Ruhestandsplanung, Depotempfehlung.

Das Altersvorsorgedepot (AVD) ist ein staatlich gefördertes, kapitalmarktorientiertes Vorsorgeprodukt, das mit dem Altersvorsorgereformgesetz zum 1. Januar 2027 startet und die Riester-Förderung für Neuverträge ablöst. Sie sparen regelmäßig in ein Depot, der Staat zahlt Zulagen und ermöglicht einen Steuerabzug. Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 Jahren.

Nach dem verkündeten Gesetz gilt je Jahr:

• Grundzulage: 50 % auf Eigenbeiträge bis 360 €, 25 % auf Beiträge von 360 € bis 1.800 € (höchstens 540 € Zulage).
• Kinderzulage: 100 % Ihres Eigenbeitrags bis 300 € je Kind (Voraussetzungen kindergeldberechtigter Kinder beachten).
• Berufseinsteigerbonus: einmalig 200 € für Sparer unter 25 Jahren.
• Mindesteigenbeitrag: 120 € pro Jahr.

Der Rechner oben zeigt Ihnen die Zulagen für Ihre Angaben.

Eigenbeiträge bis 1.800 € plus Zulagen können als Sonderausgaben abgesetzt werden. Das Finanzamt prüft, ob der Steuervorteil höher ist als die erhaltenen Zulagen. Nur der übersteigende Betrag wird zusätzlich erstattet – er fließt als Steuererstattung an Sie, nicht ins Depot. Je höher Ihr Grenzsteuersatz, desto eher lohnt sich das.

Der Kreis ist weiter gefasst als bei Riester; die genauen Voraussetzungen (z. B. für Selbstständige, Beamte, Minijobber oder Ehepartner) hängen vom Einzelfall ab. Pauschale Aussagen sind hier riskant. Wir klären Ihre Berechtigung im Beratungsgespräch.

Nein. Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz und können unverändert weiterlaufen. Ob ein Wechsel sinnvoll ist, ist eine rechnerische Einzelfallfrage.

Je nach Vertrag kommen vier Wege infrage: (A) unverändert weiterführen, (B) Vertrag behalten, aber nach neuer Fördersystematik, (C) das Kapital ins Altersvorsorgedepot übertragen, (D) den Riester-Vertrag beitragsfrei stellen und parallel ein neues Depot besparen. Der Rechner bildet diese Wege als Modellrechnung ab.

Entscheidend sind Kosten, Garantien, Restlaufzeit und die Förderhöhe in beiden Systemen. Eine Übertragung ist eine Einbahnstraße: Ein Weg zurück ist nicht vorgesehen. Garantien des alten Vertrags können entfallen, dafür sinken oft die laufenden Kosten und die Renditechancen steigen. Wohn-Riester ist nicht übertragbar.

Nach dem Gesetz dürfen sowohl abgebender als auch aufnehmender Anbieter je höchstens 150 € berechnen; der abgebende nur, wenn der Vertrag jünger als fünf Jahre ist. Auf das übertragene Kapital dürfen keine Abschlusskosten erhoben werden. Kündigen Sie Ihren Riester-Vertrag nicht, um zu wechseln – bei Kündigung müssen Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden.

Im Standarddepot gibt es keine Beitragsgarantie; Sie tragen das Marktrisiko, haben dafür aber höhere Renditechancen. Daneben sollen Garantieprodukte mit 80 % oder 100 % der eingezahlten Beiträge zugelassen sein. Wie viel Sicherheit Sie brauchen, hängt von Ihrem Zeithorizont und Ihrer Risikoneigung ab.

Anlagen im Depot unterliegen Kursschwankungen. Zugelassen werden nur Produkte einer staatlichen Positivliste (Risikoklasse bis 5), die Anbieter müssen zertifiziert sein. Das Depot ist als Sondervermögen vom Anbieter getrennt. Kursverluste sind trotzdem möglich, besonders bei kurzer Restlaufzeit.

Das Standarddepot ist ein einfaches, breit gestreutes Angebot, dessen Kosten auf höchstens 1,0 % pro Jahr begrenzt sind. Teurere Alternativen dürfen angeboten werden. Kosten wirken über Jahrzehnte erheblich – prüfen Sie diese vor Vertragsabschluss.

Es gilt die nachgelagerte Besteuerung: Beiträge werden gefördert, die Auszahlungen im Alter sind in der Regel voll als Einkommen zu versteuern. Auf die Auszahlungen aus dem Altersvorsorgedepot fallen nach dem Gesetz keine Sozialversicherungsbeiträge (Kranken- und Pflegeversicherung) an. Die Steuerbelastung hängt von Ihrem übrigen Einkommen im Ruhestand ab.

Die Auszahlphase beginnt zwischen 65 und 70 Jahren. Möglich sind ein Auszahlplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr oder eine lebenslange Leibrente. Bis zu 30 % des Kapitals können zu Beginn als Einmalbetrag entnommen werden.

Eine vorzeitige Verfügung ist nicht ohne Folgen: Gewährte Zulagen und Steuervorteile müssen in der Regel zurückgezahlt werden. Das Depot ist für die Altersvorsorge gedacht, nicht als flexibles Sparkonto.

Bis zu 6.840 € pro Jahr und Vertrag. Gefördert werden aber nur Eigenbeiträge bis 1.800 € jährlich. Weitere Einzahlungen sind möglich, aber nicht zulagenberechtigt. Einzahlungen über 1.800 € jährlich können Sie außerdem nicht steuerlich geltend machen.

Das hängt von Ihrer Einkommensentwicklung, Ihrem Steuersatz und Ihren übrigen Vorsorgebausteinen ab (z. B. Basisrente, Altersvorsorge über das Unternehmen). Eine pauschale Antwort wäre unseriös.

Kinderzulagen sind eine zentrale Stärke des neuen Systems. Bei Ehepaaren sind Zulagen, Steuerabzug und mögliche Besonderheiten bei Bestandsverträgen eines Partners zu betrachten. Hier lohnt sich eine gemeinsame Betrachtung beider Verträge besonders.

Der ETF-Sparplan ist flexibel und jederzeit verfügbar; das AVD bietet dafür Zulagen und Steuervorteile, ist aber an Auszahlungsregeln gebunden und wird nachgelagert besteuert. Ob die Förderung den Verlust an Flexibilität aufwiegt, hängt von Ihren Zielen ab. Beides lässt sich kombinieren. Gegebenenfalls passt auch das Steuerfrei-Konzept: Kapital steueroptimiert entnehmen.

Die Regeln zur Vererbung hängen von Vertragsart und Familienstand ab. Förderschädliche Verfügungen können Rückforderungen auslösen. Lassen Sie diesen Punkt vor Abschluss prüfen.

Das Gesetz startet am 1. Januar 2027. Wer Riester-Verträge hat, sollte jetzt nichts überstürzt kündigen oder unterschreiben, sondern in Ruhe rechnen lassen. Wer neu startet, kann sich auf den Beginn der Produktangebote vorbereiten.

Die Frühstart-Rente ist ein eigenständiges staatliches Vorhaben für junge Menschen. Ihr Zusammenspiel mit dem Altersvorsorgedepot bewerten wir im Einzelfall, sobald die Regeln für Sie relevant sind. Das Kapital der Frühstart-Rente soll später in das Altersvorsorgedepot übertragbar sein.

Der Rechner ist eine vereinfachte Modellrechnung mit von Ihnen editierbaren Annahmen. Er kennt weder Ihre vollständige Steuersituation noch Vertragsdetails oder Produktkosten im Einzelnen. Renditen sind nicht garantiert. Auch die steuerlichen Werte sind näherungsweise ermittelt. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte, keine Beratung und keine Prognose.

Ein Rechner kennt nur Ihre Eingaben. Eine Beratung prüft Ihre echten Vertragsunterlagen, Zulagenbescheide, Steuersituation, Ehepartner-Konstellation und alternative Bausteine – und vergleicht konkrete Produkte. Bei einer Entscheidung, die über Jahrzehnte wirkt und nicht umkehrbar ist, lohnt sich diese Prüfung.

Das Erstgespräch ist kostenlos. Die vollständige Analyse als reine Honorarberatung kostet 299 € brutto. Sie umfasst die Analyse Ihrer Situation (Einzelperson, Ehepaar oder eingetragene Lebenspartnerschaft), die Berechnung von Förderung und Unterschieden, die Abwägung der besten Option, einen eingeschränkten Produktvergleich und ein abschließendes Online-Gespräch. Bei Abschluss eines provisionsvergüteten Tarifs wird das Honorar verrechnet. Die Vereinbarung erhalten Sie vorab schriftlich.